数字化电子发票热点问答（一）

数字化电子发票

#热点问答#

一、人力资源服务是简易征税5%的征收率，现在在电子发票服务平台-项目信息维护，优惠政策及简易计税选“是”只有免税，优惠政策及简易计税选“否”只有6%税率，税率不对？

答：

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根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47 号)第三条第一款：一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计算缴纳增值税。据此，开具劳务派遣发票等需先选择差额征税标签，开票时候商品编码选：3040803010000000000 劳务派遣服务,即可带出 5%征收率。

二、在批量开具发票时填写了备注，但开具成功后下载发票，发现备注栏显示不齐，出现了省略号？

答：

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核实发票备注是否存在总内容或单条附加要素超过一定长度的情况。建议分多条附加要素录入或者作为发票基础备注录入。

三、开具企业贷款发票时单张开具蓝字发票票面可以显示免税字样，但是批量开具时却显示税率为0%？

答：

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批量开具免税发票时，需在模版‘2-发票明细信息’中【税率】栏输入“0”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”，【优惠政策类型】输入“免税”。

四、使用模板导入批量开具发票时，无法在开批量开具时在同一票面显示多行？

答：

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‘1-发票基本信息’页中一个流水号代表一张发票，‘2-发票明细信息’页中同一流水号多次是同一张票的不同行次。如批量开具时需要在同一票面显示多行，请将表 1 的发票流水号复制到表 2 对应项目的发票流水号栏次。

五、上传项目信息批量导入模板时，无法上传模板文件，出现报错提示？

答：

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核实模板及模板内容是否正确，检查是否存在商品数量填写0、金额填写0等情况。

六、企业反映电票平台无法开具销售方和购买方为同一个企业的发票？/企业不能给自己企业开具发票？

答：

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按照当前系统规则：“除机动车销售统一发票外，其他发票需按税号控制，销方与购方不能为同一企业。二手车销售统一发票需按买方单位与卖方单位不为同一企业控制。”

来源：青岛税务

编发：青岛市税务局纳税服务和宣传中心